{"id":72906,"date":"2023-01-09T10:29:01","date_gmt":"2023-01-09T09:29:01","guid":{"rendered":"https:\/\/wwwtest.ginesta.ch\/immobilienwissen\/particolarmente-rilevante-in-questo-momento-conoscenze-fiscali-per-i-proprietari-di-immobili-privati\/"},"modified":"2026-06-17T18:06:00","modified_gmt":"2026-06-17T16:06:00","slug":"particolarmente-rilevante-in-questo-momento-conoscenze-fiscali-per-i-proprietari-di-immobili-privati","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/immobilienwissen\/particolarmente-rilevante-in-questo-momento-conoscenze-fiscali-per-i-proprietari-di-immobili-privati\/","title":{"rendered":"Particolarmente rilevante in questo momento: Conoscenze fiscali per i proprietari di immobili privati"},"content":{"rendered":"

I tipi di tasse<\/strong><\/h2>\n

Iniziamo con una breve panoramica su quali tipi di tasse vengono applicate e da chi:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

1. L’imposta sui guadagni immobiliari \u00e8 solitamente riscossa dai cantoni, in alcuni casi anche dai comuni e nei cantoni di Zurigo e Zugo solo dai comuni.<\/p>\n

2. Queste due imposte sono gestite in modo molto diverso e ci sono addirittura cantoni come Zurigo in cui non vengono applicate affatto.<\/p>\n

L’imposta sul reddito<\/strong><\/p>\n

Il governo federale, i cantoni e i comuni riscuotono le imposte sul reddito degli immobili di propriet\u00e0 privata. Il reddito da locazione e, nel caso di immobili occupati dal proprietario, il valore figurativo della locazione sono considerati un reddito, poich\u00e9 il proprietario non percepisce alcun reddito imponibile, a differenza di quanto avviene nel caso di un immobile in affitto. In cambio, \u00e8 possibile dedurre i costi di manutenzione e di finanziamento, ma non le spese di valorizzazione. <\/p>\n

L’imposta sul patrimonio<\/strong><\/p>\n

Imposta riscossa a livello cantonale e comunale che colpisce i beni immobili appartenenti al patrimonio privato, al netto dei debiti.<\/p>\n

Imposta sulle plusvalenze immobiliari<\/strong><\/p>\n

L’imposta si applica sull’utile realizzato al momento della Vendita. \u00c8 un’imposta cantonale, ma di solito sono i comuni a riscuoterla e a trattenerla. Di conseguenza, questo gettito fiscale non viene preso in considerazione ai fini della perequazione fiscale intercantonale. Questa imposta prevede diverse cause di differimento, come ad esempio l\u2019acquisto di un bene sostitutivo, una successione o una liquidazione del regime patrimoniale. <\/p>\n

L’imposta sul trasferimento<\/strong><\/p>\n

Quando un immobile cambia proprietario, pu\u00f2 essere applicata questa imposta legata alla transazione. L\u2019ammontare varia talvolta in modo significativo tra i diversi Cantoni. Le imposte di trasferimento pi\u00f9 elevate si riscontrano nei Cantoni di Basilea Citt\u00e0, Ginevra o Neuch\u00e2tel, dove raggiungono il tre per cento. Cantoni come Zurigo, Uri, Zugo, Glarona, Sciaffusa o Svitto non applicano invece questa imposta.
Ogni Cantone che la riscuote prevede operazioni di trasferimento esenti o agevolate, come l\u2019acquisto sostitutivo, una successione ereditaria o una liquidazione del regime matrimoniale. Anche l\u2019applicazione di queste disposizioni di esenzione varia in parte sensibilmente da Cantone a Cantone. <\/p>\n

L’imposta sulla propriet\u00e0<\/strong><\/p>\n

Questa imposta sul possesso di un immobile viene riscossa annualmente in pochissimi cantoni, ma in tutti i comuni sulla base dell’intero valore di mercato senza dedurre i debiti. Molti cantoni, come Zurigo, Zugo e Svitto, non applicano questa imposta. <\/p>\n

Ultimo ma non meno importante: l’imposta sul valore aggiunto<\/strong><\/p>\n

In linea di massima, gli immobili ad uso privato non sono soggetti all\u2019IVA n\u00e9 in caso di Vendita n\u00e9 in caso di locazione. Di conseguenza, non \u00e8 possibile detrarre l\u2019IVA a monte sui costi di investimento, di esercizio e di gestione. Ma non ci sono regole senza eccezioni\u2026 <\/p>\n

Il primo \u00e8: se la vendita di un immobile di nuova costruzione avviene prima dell’inizio dei lavori, si tratta di una cessione immobiliare imponibile e l’IVA \u00e8 dovuta.<\/p>\n

La seconda prevede che, se un immobile viene utilizzato a fini commerciali da un acquirente o da un locatario soggetto all\u2019IVA, la Vendita o la locazione possano essere assoggettate volontariamente all\u2019IVA. A chi volesse saperne di pi\u00f9 su questa possibilit\u00e0, che in alcuni casi pu\u00f2 comportare una significativa ottimizzazione dei costi, consigliamo di rivolgersi a un fiscalista per una consulenza competente. <\/p>\n

Dove sono dovute le tasse?<\/strong><\/h2>\n

Chi non abita in un immobile registrato in un altro cantone o possiede una propriet\u00e0 per le vacanze nei Grigioni o in Ticino, ad esempio, \u00e8 bene che si informi prima di effettuare un acquisto per evitare una doppia imposizione.<\/p>\n

Questo perch\u00e9, in linea di principio, gli immobili sono tassati nel luogo in cui si trovano. Al contrario, la tassazione illimitata si basa sul luogo di residenza. Il risultato \u00e8 una differenziazione fiscale tra i due cantoni, che pu\u00f2 diventare rapidamente una questione confusa nei dettagli. <\/p>\n

L\u2019ideale \u00e8 rivolgersi a un esperto; se effettui una Vendita o un Acquisto tramite Ginesta Immobilien, il tuo consulente immobiliare personale \u00e8 a tua disposizione.<\/p>\n

Gli eventi imponibili pi\u00f9 importanti<\/strong><\/h2>\n

Questo capitolo affronta le domande pi\u00f9 frequenti sull’argomento: quando aspettarsi quali tasse.<\/p>\n

Propriet\u00e0 e utilizzo<\/strong><\/p>\n

Il valore di mercato dell’immobile \u00e8 soggetto all’imposta sulla propriet\u00e0. Il reddito e il valore dell’affitto figurativo sono soggetti all’imposta sul reddito dopo le relative deduzioni e maturano nel luogo in cui si trova l’immobile. Gli investimenti per migliorare il valore dell’immobile non sono deducibili, mentre lo sono i lavori di manutenzione. Assicurati di leggere la sezione “Costruzioni e ristrutturazioni”. <\/p>\n

Valore locativo<\/strong><\/p>\n

Si tratta di un valore leggermente inferiore a quello che pu\u00f2 essere realizzato affittando effettivamente l’immobile a prezzi di mercato e viene calcolato o stimato dalle autorit\u00e0 fiscali cantonali. Il valore di affitto figurativo si applica anche alle propriet\u00e0 domestiche per le vacanze. <\/p>\n

Vendita<\/strong><\/p>\n

I profitti e le perdite sono esenti da imposte a livello federale, mentre l’imposta sugli utili immobiliari \u00e8 dovuta a livello cantonale.<\/p>\n

Acquisto<\/strong><\/p>\n

L’acquisto in s\u00e9 e per s\u00e9 non ha conseguenze fiscali dirette, a parte l’imposta sul trasferimento. Lo stesso vale se la propriet\u00e0 \u00e8 stata ottenuta attraverso una permuta, una donazione, un’eredit\u00e0 o un passaggio di propriet\u00e0 tra coniugi. <\/p>\n

Eredit\u00e0 e donazione<\/strong><\/p>\n

Se si entra in possesso di un immobile in questo modo, l\u2019imposta sulle plusvalenze immobiliari dovuta viene differita. Si tratta di un debito latente che dovr\u00e0 essere saldato in caso di Vendita successiva. <\/p>\n

Costruzioni e ristrutturazioni<\/strong><\/p>\n

Durante il periodo di costruzione, cio\u00e8 mentre si realizza un nuovo immobile, il valore locativo non \u00e8 soggetto a tassazione e i costi di investimento possono essere dedotti solo al momento della Vendita dell\u2019immobile. Chi contribuisce in modo significativo alla costruzione con il proprio lavoro dovrebbe assolutamente discutere le questioni fiscali e previdenziali con uno specialista. <\/p>\n

Chi effettua lavori di ristrutturazione o risanamento deve suddividere le proprie spese tra quelle di manutenzione e gli investimenti che aumentano il valore dell\u2019immobile. Le spese di manutenzione possono essere dedotte nell\u2019anno fiscale corrispondente sotto forma di costi effettivi e documentabili oppure, a scelta, come importo forfettario. Gli investimenti che aumentano il valore, invece, vengono considerati come costi di investimento solo al momento della Vendita, a condizione che l\u2019aumento di valore sia rilevante ai fini dell\u2019imposta sugli utili immobiliari. <\/p>\n

Le spese di natura mista, come l’installazione di una lussuosa cucina abitabile con tutti gli elettrodomestici possibili nella zona giorno e pranzo, ora open space, dove prima c’era una mini-cucina malandata e non pi\u00f9 funzionale nella zona migliore, devono essere suddivise in spese che aumentano il valore e spese che lo preservano.<\/p>\n

Se sono necessari investimenti pi\u00f9 consistenti, per motivi fiscali \u00e8 consigliabile considerare la possibilit\u00e0 di scaglionare i lavori su pi\u00f9 anni o di distribuirli su due anni.<\/p>\n

Costi di manutenzione<\/strong><\/p>\n

Come gi\u00e0 detto, \u00e8 possibile detrarre i costi di manutenzione che preservano il valore dell’immobile, come i premi assicurativi, i costi di amministrazione e di riparazione. Nel caso di immobili occupati dal proprietario, le spese per l’elettricit\u00e0, l’acqua, i costi del custode e simili non sono ovviamente inclusi in questi costi di manutenzione e non sono quindi deducibili. <\/p>\n

Debito e interessi sul debito<\/strong><\/p>\n

I debiti e i mutui possono essere dedotti dal patrimonio imponibile senza un limite massimo.<\/p>\n

Gli interessi passivi e ipotecari sono deducibili fino a un limite massimo di cinquantamila franchi pi\u00f9 i redditi da investimento.<\/p>\n

Gli interessi sui prestiti edilizi non possono essere dedotti ai fini dell’imposta federale, in quanto costituiscono costi di investimento. La questione viene trattata in modo diverso a livello cantonale, a volte come spese che riducono il reddito, a volte come costi di investimento. <\/p>\n

Valore fiscale<\/strong><\/p>\n

Il valore di un immobile fa parte del patrimonio netto totale ed \u00e8 tassabile a livello cantonale, anche se i principi non sono standardizzati in tutti i cantoni.<\/p>\n

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Conoscenze fiscali per i proprietari di immobili privati<\/h1>\n

Chiunque acquisti, scambi, erediti o riceva in dono un immobile, detenga un immobile – sia esso occupato dal proprietario o affittato – e chiunque venda un immobile incorre nelle imposte. In questo articolo cerchiamo di fare chiarezza sulle varie conseguenze fiscali. Ti spiegheremo brevemente i diversi tipi di imposta e le situazioni fiscali pi\u00f9 importanti in Svizzera. <\/p>\n","protected":false},"author":6,"featured_media":11922,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"","jetpack_post_was_ever_published":false},"categories":[723],"tags":[],"class_list":["post-72906","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-conoscenza-della-proprieta"],"acf":[],"featured_image_data":{"title":"Serious,Caucasian,Old,Gray-haired,Lady,In,Glasses,Works,With,Documents","url":"https:\/\/www.ginesta.ch\/wp-content\/uploads\/frausteuernbrille.jpg","width":500,"height":334,"srcset":"https:\/\/www.ginesta.ch\/wp-content\/uploads\/frausteuernbrille-400x334.jpg 400w","sizes":"(max-width:400px) 400px","type":"image\/jpeg"},"featured_image_url":"https:\/\/www.ginesta.ch\/wp-content\/uploads\/frausteuernbrille.jpg","jetpack_featured_media_url":"https:\/\/www.ginesta.ch\/wp-content\/uploads\/frausteuernbrille.jpg","readingTime":7,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/72906","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=72906"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/72906\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":133319,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/72906\/revisions\/133319"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11922"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=72906"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=72906"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ginesta.ch\/it-ch\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=72906"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}